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朴老师

职称： 会计师

2026-07-03 13:46

无合同、提前收款，纳税义务以开票 / 收款时间为准，税源所属期填 6.18 属于人为延后申报，存在迟缴税款风险。
当前无滞纳金不代表合规，税务后续核查会判定逾期，补收滞纳金 + 风险预警。
两种处理：
稳妥方案：更正申报，改成真实纳税义务所属期，补缴滞纳金，消除隐患；
保守方案：尽快补签对应期间合同，留存收款、开票凭证，佐证业务归属 6 月，暂时不更正，但仍有核查风险。

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相关问题讨论
您好 请问一下，90年是指1990年，还是说90年前？
2024-01-10 06:38:31
您好 请问一下，90年是指1990年，还是说90年前？
2024-01-10 06:38:28
您好 请问一下，90年是指1990年，还是说90年前？
2024-01-10 06:38:32
你好 一般是的最好是有合同 三流一致 合同流、发票流、资金流等
2020-01-09 19:09:28
直接在租赁期限内写明这一条就可。
2023-10-09 15:16:12
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