送心意

朴老师

职称会计师

2026-07-03 10:27

会计:不能只填期初不补以前业务,必须做调整凭证入账,差额走以前年度损益调整,否则账实不符。
税务:风险很高,漏记流水含未申报收入会被补税、加收滞纳金罚款。
折中操作:3 月末做一笔调整凭证把银行余额入账,差额追溯调整期初留存收益,留存全部对账单备查。

追问

2026-07-03 10:30

老师三月末的会计分录怎么写呀

朴老师 解答

2026-07-03 10:34

一、只填期初(软件初始化,不用做凭证)
财务软件新建账套,直接在期初余额填银行存款对应数字,无需录分录。
二、如果必须手工做一张调账凭证(3.31)
情形 1:以前盈利,余额来源经营利润
借:银行存款
贷:利润分配 — 未分配利润
情形 2:钱是股东投入、借款
股东转入
借:银行存款
贷:其他应付款 — 股东 / 实收资本
外部借款
借:银行存款
贷:短期借款 / 其他应付款

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如果说你没有当天的收入和支出,那你当天的余额就是上天上日余额,这个是正常的。
2022-01-26 21:23:38
 同学你好,麻烦你把电子表格发我邮箱:wym5912@163.com,我来对一下,谢谢。
2022-01-06 18:16:42
你好 这个要查明原因的,看看是哪一个数据出错了 如果确实找不到原因,那么差额放到未分配利润里面的
2022-10-10 11:34:30
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2019-03-09 15:20:40
同学你好,指标类凭证点击生成就能自动生成
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