老师 你好 我们国内的公司，给香港的一家公司买货物，付款给香港公司账户付美金。 发货是在国内仓库发货，这个怎么开发票

重新出发 追问

2026-07-02 11:20

老师 那付的美金 做账时原始凭证用哪些做账 汇率如何算

重新出发 追问

2026-07-02 11:20

然后您看看这个流程合适吗

朴老师 解答

2026-07-02 11:21

同学你好
这个流程可以的

重新出发 追问

2026-07-02 11:27

老师 那付的美金 做账时原始凭证用哪些做账 汇率如何算

朴老师 解答

2026-07-02 11:32

同学你好
这个一般都是每月首个工作日

重新出发 追问

2026-07-02 11:37

 做账时原始凭证用哪些做账

朴老师 解答

2026-07-02 11:38

这个就是银行回单和发票

重新出发 追问

2026-07-02 11:51

还有我们有出口业务 出口已经退税了
出口这部分发票怎么开？
还是按无票收入填到报表的第几行？

朴老师 解答

2026-07-02 11:57

一、出口发票怎么开
不能开增值税专票，只能开增值税普通发票（出口发票），税率选0%中国政府网；
品名、金额、币种和报关单保持一致；
少数地区允许不开票、凭报关单 / 合同做无票收入，但优先开 0% 普票，退税核查更稳妥。
二、绝对不能填附表一「未开具发票」栏（内销栏会产生销项税，报错影响退税）
1）生产企业（免抵退）
附表一：第 16 栏「免抵退税 — 货物」填出口销售额；
增值税主表：第 7 栏「免、抵、退办法出口销售额」自动带出；
不用填免税栏、不用填未开票栏。
2）外贸企业（免退税）
附表一：第 18 栏「免税 — 货物」填出口销售额；
增值税主表：第 8 栏「免税销售额」；
同步填《增值税减免税申报明细表》，选择出口免税代码。
三、无票出口补充
就算没开出口普票，也不填未开具发票列，依旧按上面对应栏次填报，留存报关单、外销合同、收汇水单备查。