我们是分公司一般纳税人，收入都在总公司，总公司企业所得税汇总申报，分公司企业所得税按照总公司的分配表填写比例和税额进行申报。但是最近一直有个分公司的外包服务费给开的专票，进项税额全额认证抵扣了申报了，增值税申报表里会有留抵进项税待抵扣，然后每个月账套里也会几千的进账税额待抵扣，这种每月收到专票然后进行抵扣勾选，然后因为分公司没有收入，也没有销项税额，以后每个月，会有几千这些已经勾选认证的进项税额留在增值税申报表和账套里没有什么问题吧？

朴老师 解答

2026-07-02 11:07

账务、申报本身合规，真实业务形成留抵没问题；
风险：长期零销项、持续新增进项会触发税务预警；
痛点：总分增值税分开申报，分公司留抵不能转给总公司抵扣；
最优方案：申请增值税汇总纳税，进项统一到总公司消化；
临时处理：保管好外包合同、付款凭证、服务记录，应对核查。

拾悦 追问

2026-07-02 11:09

是属于真实业务，持续新增进项会触发税务预警？这个持续的周期大概多长？

朴老师 解答

2026-07-02 11:11

连续 3 个月：系统预警，要求自查说明；
连续 6 个月：重点核查，上门核验业务资料。

拾悦 追问

2026-07-02 11:15

预警内容会显示什么？

朴老师 解答

2026-07-02 11:15

内容就是预警具体的文字我记不住，就提示您收入不真实