小规模纳税人本季度只有395.15元个税返还手续费，怎样填申报表，是不是主表第二列第10行小微企业免税销售额填395.15，第20行小微企业免税额填11.85

洋子 追问

2026-07-02 10:48

免税额对不

东老师 解答

2026-07-02 10:50

你这个是按照3%算的吗

洋子 追问

2026-07-02 10:51

这样算的395.15X0.03=11.85

东老师 解答

2026-07-02 10:52

395.15/1.03*0.03=11.51，我算应该是这么算的

洋子 追问

2026-07-02 10:54

11.51填进去显示红色的圆圈里面一个感叹号

东老师 解答

2026-07-02 10:55

那你这么填就没有嘛

洋子 追问

2026-07-02 10:56

那是不是小微企业免税销售额填的是不含税金额395.15÷1.03

东老师 解答

2026-07-02 10:57

对，应该换算成不含税的金额填到里