送心意

朴老师

职称会计师

2026-07-01 14:20

第 1 栏 应征增值税不含税销售额(3% 征收率)- 货物及劳务列:填 340000
有专票自动带出第 2 栏,普票自动带出第 3 栏;仅无票则 2、3 栏为空,1 栏手动填 34 万
第 15 栏本期应纳税额:340000×3%=10200
第 18 栏本期应纳税额减征额:340000×2%=6800(现行 3% 减按 1%)
第 22 栏本期应补税额:10200-6800=3400

玫儿 追问

2026-07-01 14:24

报表变了,15栏是核定销售额。

朴老师 解答

2026-07-01 14:26

销售额栏:货物劳务列第 1 栏填 340000(无票收入直接并入总应征销售额,2、3 栏只填开票部分,无票不单独分行)
15 栏核定销售额:只填税务局核定的固定销售额度,和你 34 万实际无票收入无关,不用改 15 栏
系统自动带出 16 栏应纳税额 = 34 万 ×3%=10200;17 栏减征额 = 34 万 ×2%=6800;本期实缴 3400
减免明细表填减按 1% 优惠,附加税自动带出

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相关问题讨论
你好,你开的具体的是什么业务的?
2022-07-08 15:07:57
是的,小规模纳税人需要填写申报增值税及附加税费申报表。为了确保申报完整,您可以把会计师的建议作为参考。
2023-03-22 19:57:32
你好需要的啊,这个是增值税和附加税的。
2022-04-15 13:09:50
同学你好 只要正确就可以
2023-01-03 15:25:32
如果你一季度开票未超过45万,第9 10行填写不含税销售额 19.20填写不含税销售额*3%
2022-04-17 16:00:45
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