老师，个体户定期定额小规模纳税人，第二季度开了136038.60元，税额一起1360.38元，核定销售额是88500元，这个怎么定期定额自行申报，一共要多少钱

玲玲 追问

2026-07-01 10:42

定期定额小规模纳税人，第二季度开了价税合计137398.98元增值税专用发票，税额是1360.38元，金额136038.6元，核定销售额是88500元，这个怎么自行申报，

朴老师 解答

2026-07-01 10:44

路径：我要办税→税费申报及缴纳→申报更正→选二季度《增值税小规模申报表》更正（系统原本自动带出 88500 定额）
主表填写（征收率 1%）
第 1 栏应征不含税销售额：136038.6
第 2 栏增值税专用发票不含税销售额：136038.6
第 15 栏本期应纳税额：1360.38
无普票，第 3 栏填 0，删除第 11 栏未达起征点免税数据
减免明细表：无需填（你全额开专票，不享受季度 30 万免税，无 2% 减征）
附加税随增值税自动带出，核对后保存申报、缴款

玲玲 追问

2026-07-01 10:55

能算出加上别的要交多少钱吗，江西，

朴老师 解答

2026-07-01 10:57

增值税：1360.38 元（专票无免税，全额缴纳）
附加税费（减半后合计）
城建税 = 1360.38×7%×50%=47.61
教育费附加 = 1360.38×3%×50%=20.41
地方教育附加 = 1360.38×2%×50%=13.60
附加合计 = 47.61+20.41+13.60=81.62 元
经营所得个税
季度收入 136038.6＞10 万，交通附征率 0.3%，减半征收
个税 = 136038.6×0.3%×50%=204.06 元
本季度合计应交税款
1360.38+81.62+204.06=1646.06 元
增值税小规模申报表
第 1 栏填 136038.6，第 2 栏专票销售额 136038.6，15 栏应纳税额 1360.38，删除原系统自动带出的定额免税行。
附加税费表自动带出减半金额，核对保存。
定期定额经营所得申报表，应税项填 136038.6，系统自动算出个税 204.06。
全部提交扣款。