送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-06-30 15:10

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-06-30 15:12

您好,提前开一年发票时
借:应收账款 (全额含税租金)
贷:其他业务收入 (当月不含税租金)
贷:合同负债 (剩余11个月不含税租金)
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) (发票全额税额)
每季度收到租金时
借:银行存款 (单季含税租金)
贷:应收账款 (单季含税租金)
租赁期内每月结转剩余租金收入
借:合同负债 (当月不含税租金)
贷:其他业务收入 (当月不含税租金)
所得税缴纳

按《企业所得税法实施条例》第19条,以合同约定的每季度应付租金日期确认应税收入
若租赁期跨年度,可按国税函〔2010〕79号,将全年租金在租期内均匀分摊计入各年度应纳税所得额

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您好,这个是可以的哈
2022-01-18 21:32:08
你好同学(2000-800)*10%=120元同学,这个是从租计征的个税同学。 再计算三个月就可以了,
2021-05-24 17:57:27
那个很正常的,能合理解释的
2024-10-09 09:10:59
是的 有风险 应该按开票的不含税填写 不应该分月确认收入了
2024-10-09 09:02:53
有风险的 增值税收入要和所得税收入一致 你想按月确认收入就要按月开票
2024-10-09 09:14:28
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