老师，两公司吸收合并后，请问被吸收合并公司的应收账款和应付账款余额在存续公司怎么做分录吗？

凉白开 追问

2026-06-29 15:59

对，两家公司其实都是老板的，因业务需要要合并，被吸收合并公司还有应收款，这转到存续公司怎么做分录吗？

东老师 解答

2026-06-29 16:01

这种情况并入全部资产
借：应收账款（账面原值）
借：银行存款、存货、固定资产等全部资产科目
贷：应付账款（账面余额）
贷：其他应付款、短期借款等全部负债科目
贷：资本公积（借贷差额

凉白开 追问

2026-06-29 16:16

应付账款的明细科目是什么吗？没太懂

东老师 解答

2026-06-29 16:16

就是可以根据不同科目写不同明细科目

凉白开 追问

2026-06-29 16:28

就单纯应收账款余额，其他都不用管了，存续公司要怎么做分录吗？

东老师 解答

2026-06-29 16:29

就是按照上面这么做账就成

凉白开 追问

2026-06-29 17:03

是所有有余额的原借贷，然后有差额就放资本公积吗？

东老师 解答

2026-06-29 17:03

对的，就是通过资本公积调整

凉白开 追问

2026-06-29 17:06

好的，谢谢

东老师 解答

2026-06-29 17:06

没事，帮忙给个五星好评，多谢多谢