公司是一般纳税人，小型微利企业，考虑科收优惠，附加税减半征收，企业所得税优惠政策，开具10000元,税率为6%的专票给对方，收回多少税点才不亏 增值税：10000/1.06*0.06=566.06 附加税：566.06*0.06=33.96 印花税：10000*0.0003/2=1.5 企业所得税：（10000/1.06*0.05）-（33.96+1.5）*5%=469.93 需要收回1071.45才不亏，这样的计计算思路正确吗？

哆啦 追问

2026-06-29 09:18

老师，我们还要考虑最净利润回到老板口袋的钱，就是最终的钱回来老板口袋，看用哪种方式取走的税费问题

东老师 解答

2026-06-29 09:20

那就是要么工资薪金形式支付，要么就是分红，要么就是找发票报销了

哆啦 追问

2026-06-29 09:21

真实的利润是：9433.96-33.96-1.5-469.93=8928.57，是这样计算吧，老师，没有成本发票的情况下

东老师 解答

2026-06-29 09:22

对，这是这么计算没错

哆啦 追问

2026-06-29 09:31

如果 走工资的形式，假如老板的个税在3%这个档次，那就是8928.57*3%=267.86，最终我们要向对方收回1339.31的税点才不亏，是这样的计算吗？老师

东老师 解答

2026-06-29 09:33

工资8928.57-5000=3928.57*3%=117.85，个税的这么计算的

哆啦 追问

2026-06-29 09:34

老板每个月也拿工资，这个5000在发他每个月工资的时候就扣除了哇

东老师 解答

2026-06-29 09:35

哦，那就不需要再减去5000了

哆啦 追问

2026-06-29 09:51

再请教一个问题，如公司是小规模纳税人，开具了1%普通发票给对方，具公司季度收入不超30万，开具了60000的发票给对方，需要收回对方的税点是：2970.29+1782.18=4752.47
企业所得税：60000/1.01*0.05=2970.29
假如老板以工资的的形式拿走这笔钱：59405.94*3%=1782.18  是这样计算吗？老师

东老师 解答

2026-06-29 09:52

个税的话，老板有收入了，个税就不是3，而是10%税率了

哆啦 追问

2026-06-29 09:58

再请教一个问题，如公司是小规模纳税人，开具了1%普通发票给对方，具公司季度收入不超30万，开具了60000的发票给对方，需要收回对方的税点是：2970.29+1693.07=4663.35
企业所得税：60000/1.01*0.05=2970.29
假如老板以工资的的形式拿走这笔钱：59405.94*3%=1782.18  是这样计算吗？老师
我计算错了，老师，净利润应该是59405.94-企业所得税2970.29=56435.65，因为老板还有其他附加扣税，所以个税税率还是在3%，应该是56435.65*3%=1693.07

东老师 解答

2026-06-29 09:58

那就是按照您说的这么算

哆啦 追问

2026-06-29 10:04

老师，我们是不还要考虑这个免税的增值税60000/1.01*0.01=594.06，这个最终会入到营业外收入，是需要缴纳企业所得税的呢594.06*0.05=29.7

东老师 解答

2026-06-29 10:05

对，这个计入到营业外收入，也会涉及到税费