老师您好，新手会计做5月份账明确知道采购原材料含税价，只因没有付款对方没有开发票，货已经收到并且已经领用，当时做会计分录 借：原材料（不含税价） 贷：应付账款—暂估-某某公司 不含税价格 应付账款我写了暂估两个字和实际欠款公司名是不是不对，但是5月份已经结账怎么办，正确应该怎么做！ 款已付收到发票必须红冲这笔做账吗 可不可以做成 借：应交税费—待认证进项 应付账款-暂估-公司名称 金额 贷：银行存款 贷：银行存款 金额

apple老师 解答

2026-06-28 21:49

差额做账时


借：应交税费
应付暂估
贷：应付账款


借：应付账款
贷：银行存款

张 追问

2026-06-28 22:01

暂估后面已经写了供应商这样错了吗，系统对应供货商，

apple老师 解答

2026-06-28 22:02

没有错， 可以这么写， 1级科目是国家统一规定的


2 级 3级 科目，企业可以自行决定怎么写

张 追问

2026-06-28 22:10

差额做账时 借：应交税费 应付暂估 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款差额
为什么要借应付暂估贷应付账款，应付暂估的金额就是准确的金额
为什么要多一次贷方应付账款，

apple老师 解答

2026-06-28 22:14

这是会计规则决定的，


应付暂估 它的会计含义，就是暂估的，不是代表真实的 应付账款的 意思，


否则，企业做账时 就不用  这个科目，全部用 应付账款来做账了，


收到发票后，真正的应付账款 才算是  正式确定的了，因此，要先转入 应付账款，进而把货款 支付出去，

apple老师 解答

2026-06-28 22:16

你家可能就暂估这一家，所以，应付账款 与应付暂估 区别的意义不大，


实务中很多公司， 暂估的供应商数百家，  都走应付账款，账就会出错，


比方说，货物到了，实际还没对账，货物到了，实际数量还不对， 或者货到了，还来不及验货


都先记入 暂估里