老师我们公司2025年成立，业务不多也比较简单，做种子研发和出售的，就两笔收入第一笔5万预收，已确认3万收入，这个月又有10万研发预收，还没发生，业务真实，也没开票，这个季度报税预收12万会有风险吗？

我司是生产型免抵退税企业，给国外客户做产品研发服务，收外汇：1、这种业务模式是不是属于出口技术服务？2、出口研发服务是不是零税率？通出口退税吗？3、国内申报出口服务销售收入需要缴纳增值税吗？4、这种业务开什么发票？

答： 同学，请稍等，正在解答

关于研发费用的情况，比如研发样品出售时帐务处理:借应收帐款，贷其他业务收入;销项税金，此研发产品未作库存商品结转出入库，等汇算清缴时，对于此部分研发产品的材料部分填入到"研发费用加计扣除优惠明细表"A107012第48行次进行扣减可以不？

答： 您好！这个是不能加计扣除的，要作为扣减项在表里反映

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好！固定资产转让出售收入做固定资产清理，出售时自己公司开发票，增值税申报表销售收入与季度财务报表报企业所得税收入不一致，如果做其他业务收入，利润错，怎么处理好？

答： 同学你好，就是做固定资产清理就行了。