老师，请教一下收到增值税专用发票的账务处理问题

微信用户 追问

2026-06-26 14:52

老师，半路接了一家公司的账，发现前任做的账未抵扣的进项税入到进项税金，所以导致应交税费-应交增值税借方有金额，这种做法是对的吗

刘艳红老师 解答

2026-06-26 14:54

这个他可能是调了账吧

刘艳红老师 解答

2026-06-26 14:54

没有认证的，是计入待认证这个的

微信用户 追问

2026-06-26 14:58

老师，这是对方发的科目余额表，您看是不是全部计到进项税额里的

刘艳红老师 解答

2026-06-26 15:02

是的，没有分，全都计到进项了

微信用户 追问

2026-06-26 15:08

老师，我在税务申报系统里也看了一下，几乎都是开票日期是本月，次月全部勾选，是不是再结合科目余额表应交税费科目，更加确定是只要收到专票，不管当时抵不抵扣，一律计入进项税

刘艳红老师 解答

2026-06-26 15:09

如果全都认证了，就不用分，全都计到进项中

微信用户 追问

2026-06-26 15:23

老师，问题是税务系统还有2017年到现在有7张未勾选发票，税额是2128.25元，但对方科目余额表应交税费是-230.09元，两个金额不一致，我应该怎么办

刘艳红老师 解答

2026-06-26 15:23

这种也不能抑扣了，你认证选不抵扣就可以

刘艳红老师 解答

2026-06-26 15:24

对方科目余额表应交税费这个调平就可以

微信用户 追问

2026-06-26 15:30

老师，对方的这个230.09元在应交税费的借方科目，是不是表示下次有销项可以抵扣230.09元，那申报系统里的2128.25元在下次能抵销项吗

刘艳红老师 解答

2026-06-26 15:38

你要查下是不是有留底，如果有是可以的

微信用户 追问

2026-06-26 15:40

老师，根据余额表，能不能看应交增值税是不是留抵？

刘艳红老师 解答

2026-06-26 15:42

这个要去看申报表，这个余额表看不出来

微信用户 追问

2026-06-26 16:25

老师，看增值税申报表对吗

刘艳红老师 解答

2026-06-26 16:38

是的，看这个表有没有留底