师 你好，我们机械租赁公司小规模纳税人，有时候机械租赁，有时候 接 安装服务和一些 建筑的一些部分，这个 员工工资，我要做 主营业务成本还是 合同 工程施工_合同成本_人工费 这个 好

艾山江 追问

2026-06-26 13:29

跨区开发票的时候  缴纳的  企业所得税  怎么做 分录

暖暖老师 解答

2026-06-26 13:30

借应交税费-预交企业所得税
贷银行存款

艾山江 追问

2026-06-26 13:33

不计提吗

暖暖老师 解答

2026-06-26 13:33

不需要计提，整体结束再计提

艾山江 追问

2026-06-26 14:33

这个  对吗

暖暖老师 解答

2026-06-26 14:33

先计提也可以，金额不大

艾山江 追问

2026-06-26 14:47

做计提好，还是 不做好，汇算清缴 多交的 退回 怎么做 分录

暖暖老师 解答

2026-06-26 14:48

预交不需要计提的！
退回的直接冲以前年度损益