老师,你好。我们是一家外贸公司,之前公司在一家期货公司开户,当时转了51万,后续又转回50.99万,还剩100块钱在期货账上。我们公司打算今年购买商品期货,请问我们需要注意什么?尤其是税务上面,都需要申报哪些税费

长安等君来
于2026-06-26 09:49 发布 14次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-06-26 09:57
一、要申报的税费
企业所得税(必报)
期货平仓、交割盈亏计入投资收益,并入全年利润计税;亏损可抵当年利润,最多结转 5 年弥补,年报填 A105030 表。
增值税(仅实物交割才交)
只平仓不拿货无增值税;实物交割按 13% 计税,保税交割免税,外贸交割货物可正常退税。
附加税:仅交割产生增值税时同步申报;商品期货交易不交印花税。
二、核心注意事项
资金全部计入其他货币资金 - 期货保证金,每月留存完整结算单、银行出入金回单归档。
区分投机 / 外贸套期保值,套保要留存出口合同等匹配凭证,否则亏损不能税前扣除。
盈亏必须全额入账,隐匿收益会被稽查补税加收滞纳金。
仅剩余 100 元保证金不影响,后续入金统一核算。
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你好 ; 你们如果是奖金 一般是不用开票的;除非你们之间有业务; 才会涉及 报税 开票的
2022-05-30 19:07:58
你好!你的意思是投资50万,剩了10万?
2022-04-25 16:40:34
你好 具体是 奖金的话; 这个可以不用开票的;到时你们记得报个税即可 (假如对方是个人的话; )
2022-05-30 17:40:27
你好,成立个体工商户享受政策。不然没法
2022-05-06 16:32:39
借交易性金融资产贷银行存款
2025-12-09 14:08:22
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2026-06-26 10:42