之前财务进销存明细表（无系统，excel表格），是根据发票来做的。（没有根据实物进销存台账去做。）。请问用上系统后，我肯定是用实际的进销存台账的期末数来录入系统。那其他部分不对部分改怎么调整，分录怎么做，该进入哪个科目。@朴老师

朴老师

职称：会计师

2026-06-26 09:27

1、账面（发票表）数量金额＞实际实物（盘亏）
借：待处理财产损溢
贷：库存商品 / 原材料
分情况结转
管理失误、计量差异：
借：管理费用
贷：待处理财产损溢
人为损耗、需要责任人赔偿：
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢
自然灾害：
借：营业外支出
贷：待处理财产损溢
2、账面（发票表）数量金额＜实际实物（盘盈）
借：库存商品 / 原材料
贷：待处理财产损溢
结转
收发计量、之前漏记入库：
借：待处理财产损溢
贷：管理费用
打印实物盘点表、新旧表格差异对比表、差异原因说明归档；
调整凭证附件必须附差异明细，方便税务核查。

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