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朴老师

职称： 会计师

2026-06-25 09:57

一、做账
照常记账，租金入制造费用；次年汇算全额调增，不能抵企业所得税。
二、税务风险
无票租金不能税前扣，多交 25% 企业所得税 + 滞纳金；
未代扣房东 20% 租赁个税，企业会被罚 0.5-3 倍；
场地成本异常触发稽查，影响纳税信用；
找其他发票抵房租属于虚开发票，涉刑责。
三、避风险办法
最优：协商房东去税局代开租赁发票，税费加进租金写进合同；
房东拒开票：公户付款、留存合同房产证，汇算全额调增租金，支付时代扣个税申报；
严禁买票、私户走账抵租金。

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相关问题讨论
你好 个人转给企业看具体的业务有业务没关系 公司转给个人，五万以上的有风险的
2022-04-01 20:30:45
你好同学，私转公，私转私只要金额不大，都没有什么关系，但是公转私，如果超过5万元，银行会要求提供相关的合同
2022-04-01 20:23:43
支付宝上的账上金额比实际金额高，有税务风险。这种风险取决于支付宝使用的税务法律，以及其他影响支付宝账户的相关因素。例如，任何通过支付宝收取的款项可能会在支付宝账户上显示成两部分：一部分是非常明显可见的，另一部分可能会被支付宝将它们用作税收以及其他影响支付宝账户的相关因素。因此，支付宝可能会以某种方式影响您的税务状况，甚至可能会导致您面临由于不正当使用支付宝而造成的税务风险。为了避免不必要的税务风险，建议您遵守当地的税务法律，并定期核实支付宝账户上的金额。
2023-03-08 13:37:34
只能由您公司去税局代开租赁发票了。
2018-04-04 15:30:29
税局查到还是要按权责发生制调整
2023-12-08 17:59:34
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