您帮我看看这个发票，第三方开的发票只给服务费部分开具，代发工资部分不给开发票，但是备注会写代发工资部分不作为应税收入，然后我问了问豆包，豆包说可以用这个发票，不用调增，可信么这个说法。

董孝彬老师 解答

2026-06-23 18:03

您好，这个说法可信，但要满足硬性条件：1.增值税依据财税〔2016〕47号，人力外包代发工资不计人力公司应税销售额，仅开具服务费发票、备注标注代发工资金额合规；
2.企业所得税依据国家税务总局公告2015年第34号，代发工资可作为你司工资薪金税前扣除，无需单独取得工资部分发票；
3.必须留存全套备查资料：外包合同、全额付款流水、带身份信息与个税记录的工资表，且个税需以你公司名义申报，资料缺失或个税申报主体不符，714580.95元代发工资全额纳税调增。

雪白的早晨 追问

2026-06-23 21:12

老师您好，那个税申报主体要是我公司，岂不是社保又有稽查风险了？

雪白的早晨 追问

2026-06-23 21:15

5. 员工个税完整申报记录（由人力或你司代扣申报，要有申报截图）豆包说可以由人力公司代扣申报？

董孝彬老师 解答

2026-06-23 21:17

您好，是的，个税我报，社保他交，这两头分开的模式，现在是明确的
高风险动作，
 我们要尽快统一起来

雪白的早晨 追问

2026-06-23 22:36

您说个税和社保分开风险高是吧？

董孝彬老师 解答

2026-06-23 22:40

您好，是的，高风险，挂靠社保呀

雪白的早晨 追问

2026-06-23 22:42

好的谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-06-23 22:42

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等