企业管理上内账会计需要做哪些工作，企业为生产型，自产商品也外购成品，子公司3个负责的业务也不一样，子母公司的往来款需要怎么备注合规，既有抖音平台订单怎么核算成品利润，有平台找师傅测量安装结算劳务，与师傅结算劳务有线下微信也有公对私打款，请老师指点一下，现在一点头绪也没有，具体的实操流程也请老师指导一下

水清浅1993 追问

2026-06-22 18:57

好的谢谢老师解答，现在是集团的账务由我自己负责，没有任何台账，只有银行日记流水回单表，和微信收付款的账单（现在是手工入，月底统一下载），微信资金为所有子母集团未使用公户打款的所有收支，由于目前是亏损一直由股东现金垫资维持，其中一个子公司还含有招商加盟业务，不知道应该从哪里开始着手，请老师指点

朴老师 解答

2026-06-22 19:06

第一步：先搭 3 张基础台账（只用现有流水回单、微信账单）
全集团资金总台账
分栏目：主体（母公司 / 子 1 / 子 2 / 子 3）、账户类型（对公 / 股东微信 / 运营微信）、日期、收支摘要、金额、对应业务分类、内部往来标注、附件单据号。
把银行流水、每月微信账单全部逐笔录入；股东垫资统一备注「股东经营性垫资」，单独归集垫资总额。
集团内部往来台账
科目：其他应收 / 应付 - 内部往来 - XX 子公司；每笔母子、子子互转单独登记，转账备注不全的手动补标注（借款 / 调货 / 代垫费用），月末两两对账。
收入分类台账（区分 4 类业务）
自产销售、外购成品销售、抖音电商、招商加盟；每笔收款绑定业务类型，加盟单独记加盟费、后续管理费分开。
第二步：梳理成本与劳务（安装师傅、库存）
劳务台账：按订单归集师傅结算单，微信 / 公对私付款全部附完工验收单，按月计提应付劳务费。
存货台账：盘点现有原材料、自产库存、外购成品，做期初库存；后续进出库手工登记，区分母子调拨、抖音出库、线下批发、加盟铺货。
第三步：股东垫资单独规范处理
所有股东微信 / 现金垫付收支，台账统一归类「股东垫款」；定期和股东核对垫资总额，内账挂其他应付款 - XX 股东，避免往来混乱。
第四步：分主体出月度简易利润
分开核算母公司、3 个子公司利润，加盟业务单独算加盟板块毛利（加盟费收入 - 加盟扶持物料 / 服务成本）；抖音单独核算单品利润（回款 - 货品成本 - 平台佣金物流）。
第五步：单据归档规则
银行回单、微信截图、出库单、加盟合同、师傅结算单按月份分主体装订，每笔台账记录对应单据，方便后续核查。
起步优先级（当天就能动手）
先录全部银行 + 微信流水，建好资金台账，拆分各个子公司收支；
单独剥离所有股东垫资流水；
单独拆分母子内部转账，建立往来台账；
再补库存、加盟、安装劳务明细；
月末分主体核算利润。