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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-06-22 15:41

XX 税务局：
收到贵局 2025 年度涉税风险提示，我司立即自查，现就成本偏高、收入利润不匹配说明如下：
差异原因
一是财务疏漏，部分已完工业务未统计未开票收入，账面收入偏低；二是 2025 年原材料、人工、场地租金成本上涨，固定支出高，造成账面利润偏低；另有少量无合规票据、无关支出误入账，虚增成本 XX 元。
整改处理
我司将在 6 月 23 日前更正 2025 年申报，补报未开票收入，对不合规成本做纳税调增，足额补缴税款及滞纳金。
后续规范
建立未开票收入台账，严格审核成本票据，杜绝漏报收入、虚列成本问题。
我司自查数据真实，自愿配合税务核查。
XX 公司（公章）
日期：2026.6.XX

【 半夏】 追问

2026-06-22 15:46

如果说未开票收入在26年已申报，这是整改25年的，然后发票也没有不合规就是营业成本结转高了要怎么解释

朴老师 解答

2026-06-22 15:48

XX 税务局：
收到贵局 2025 年度涉税风险提示，我司已全面自查，说明如下：
风险成因
2025 年存在已实现销售未开票收入，财务当时未计入当年收入，延后至 2026 年才申报；全年所有成本发票均真实合规，无不合规票据。当年备货量大、原材料单价上涨，当期结转营业成本金额偏高，收入与成本出现不匹配。
整改措施
我司将于 6 月 23 日前更正 2025 年度申报，补记 2025 年未开票收入，修正收入成本配比，按规定补缴税款、滞纳金。
后续管控
按月核对发货、回款数据，当期收入当期申报，规范库存与成本结转核算，避免跨期申报问题。
本说明内容全部属实，愿意配合核查。
XX 公司（盖章）
2026.6.XX

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