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朴老师

职称： 会计师

2026-06-22 09:32

一级：其他应付款 — 代收机票款
二级（分两类，新增过渡明细）
代收机票款 - 美团
代收机票款 - 去哪儿
代收机票款 - 携程
代收机票款 - 飞猪
代收机票款 - 待分配（过渡科目，分不清平台的付款走这里）
三级（所有二级下面统一加航司明细，示例）
其他应付款 — 代收机票款 — 美团 — 东航 MU
其他应付款 — 代收机票款 — 美团 — 国航 CA
其他应付款 — 代收机票款 — 待分配 — 山航 SC
配套账务操作流程
平台提现（美团 / 去哪儿等）
借：银行存款
贷：其他应付款 — 代收机票款 —XX 平台（美团 / 去哪儿）
银行转支付宝
借：其他货币资金 - 支付宝
贷：银行存款
支付航司款项，能确定来源平台
借：其他应付款 — 代收机票款 —XX 平台 —XX 航司
贷：其他货币资金 - 支付宝
支付航司，分不清对应平台
借：其他应付款 — 代收机票款 — 待分配 —XX 航司
贷：其他货币资金 - 支付宝
月末分摊过渡科目
按当月各平台总提现金额占比，把「待分配」余额分摊至美团、去哪儿等平台对应航司明细，账平。

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