送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-06-18 13:13

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-06-18 13:15

您好,真实经营交易划转,优先选用。A、B签订购销或服务合同,公允定价,A开具增值税发票,转账备注货款/服务费,留存合同、发货单、银行回单备查。政策依据增值税暂行条例及实施细则,按正常经营申报纳税,无资金占用涉税风险。

2.企业短期借款,适合临时周转。双方签订书面借款合同,写明还款期限;两家仅股东法人相同、未登记企业集团,无偿借款需视同销售缴增值税,依据财税〔2016〕36号附件1第十四条;仅已公示企业集团内无偿借贷可免税,政策为财政部 税务总局公告2023年第68号,执行至2027年底。建议按不低于同期LPR收取利息,规避所得税纳税调整,政策依据企业所得税法第四十一条、国税发〔2009〕2号,借款到期及时归还,禁止长期挂账。

3.股东分红中转,适合资金长期留存B。A足额缴纳企业所得税,出具股东会分红决议,代扣股东20%股息个税后打款给股东;股东收到款项后,可按章程以投资款或借款形式转入B,超额出资计入资本公积,按印花税法申报资金账簿印花税。政策依据个人所得税法、国税函〔2009〕3号,该方式整体税负偏高,仅适合永久调拨资金。
无合同无业务直接转账、长期往来款不清理,税务可认定变相分红,要求补20%个税并加收滞纳金;财产混同属于公司法约束范畴,不属于税务征管事项。

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相关问题讨论
你好,这种情况是属于关联方的
2024-03-18 13:29:08
同学你好 很高兴为您服务解答 都不属于关联企业,不属于关联交易
2022-03-15 08:35:52
你好,属于其他关联关系
2020-04-18 10:13:32
您好! 法人股东跟你们公司属于关联企业
2020-06-11 14:23:06
对的 需要这么做的
2022-03-24 13:27:50
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