麻烦图片这个老师说下谢谢

Angela 追问

2026-06-16 17:04

老师，某公司转给个体户说是往来款，个体户做账借银行存款贷其他应付款某公司，后面老板说是个体户收到是货款，这样个体户开票给某公司只开了8万剩下2万没有开，借其他应付款某公司8万贷主营业务收入79207.92应交税费应交增值税销项税额792.08吗，其他应应付款就余额贷方2万吗等后面有开票才冲账吗或者大于2万比如5万借其他应付款2万应收账款3万贷主营业务收入49504.95应交税费应交增值税销项税额495.05吗，是这样确认收入做账报税吗不涉及其他做账报税吗

apple老师 解答

2026-06-16 17:07

你的处理可以的，

但是，也可以这样处理

Angela 追问

2026-06-16 17:08

就那样处理不涉及其他做账报税吗老师

apple老师 解答

2026-06-16 17:08

比方说，
借：其他应付款   10
贷：预收账款   10

开8万时，
先 8万元，其余2月挂在预收账款里

apple老师 解答

2026-06-16 17:09

后面开发票时，直接冲销预收账款

apple老师 解答

2026-06-16 17:09

对的，不涉及 其他处理了，

Angela 追问

2026-06-16 17:11

老师意思是先把其他应付款转到预收账款比较准确吗然后再开票冲预收账款吗，都不涉及其他做账报税吗

Angela 追问

2026-06-16 17:17

2是不是一开始借银行存款贷预收账款10万，对方开票只8万则借预收账款8万贷主营业务收入79207.92应交税费应交增值税销项税额792.08，剩下预收账款2万余额，后面开票大于2万比如5万则借预收账款2万应收账款3万贷主营业务收入49504.95应交税费应交增值税销项税额495.05吗，都不涉及其他做账报税吗老师

apple老师 解答

2026-06-16 17:20

对的，因为 一开始不知道什么钱，计入 其他应付款，
事后，知道是货款了，那说明就是 预收账款

apple老师 解答

2026-06-16 17:21

对的，不管计入哪个科目，不涉及 其他报税事宜。

apple老师 解答

2026-06-16 17:21

第2问 会计处理 正确的，理解也正确

Angela 追问

2026-06-16 17:21

反正按我上面处理不涉及其他做账报税吗没问题吗老师

apple老师 解答

2026-06-16 17:25

对的，不涉及，处理的对，没有问题的，