1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-06-15 19:49

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-06-15 19:51

您好，不含税收入 = 价税合计 ÷ （1 + 税率） = 419590 ÷ 1.13 = 371318.58
不含税收入 371318.59，适用税率 13%，则销项税额 = 371318.59 × 13% = 48271.42，价税合计 = 371318.59 + 48271.42 = 419590.01。

按税负率 2.5% 计算应交增值税 = 371318.59 × 2.5% = 9282.96。应交增值税 = 销项税额 - 勾选进项税额，即 9283 = 48271.41 - 勾选进项税额，解得勾选进项税额 = 48271.41 - 9283 = 38988.41。你实际勾选 39704.63，比测算多出 716.22，属于多认证留抵。

董孝彬老师 解答

2026-06-15 19:55

对 不起，手写版我看错了，是算未开票收入

上传图片  
相关问题讨论
外帐一般不处理这样的业务，银行都没有体现
2016-03-06 14:39:35
同学你好 借主营业务收入 贷主营业务收入 然后 借银行存款 贷应收账款
2023-01-07 22:48:19
未开票收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税  补开发票 借：主营业务收入 -未开票 贷：主营业务收入 -开票
2024-05-09 16:09:13
借：应收账款 贷：主营业外收入 应交税费
2023-07-07 11:08:39
你好，你是做到今年吗？如果是的话，借应收账款， 贷利润分配未分配利润， 应交税费，应交增值税。
2024-03-14 12:18:12
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...