小规模纳税人，去年第三季度的时候不应该缴纳企业所得税但是缴纳了150后来这笔钱退到了税务账户上没有入账，今年的汇算清缴补税的时候走的税务账户不知道怎么做账？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-07-14 17:21

您好，退回来时，现在拿到银行回单，借；银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。

Luck Fairy 追问

2018-07-14 17:23

没有推到银行存款上
退到了税务局那边

王雁鸣老师解答

2018-07-14 17:25

您好，没有明白您的意思，麻烦再详细描述一下，没有退到银行存款，怎么会是退税了呢？

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