老师，请问怎么调账:8月的余额是错的，8月累计借方发生额是付的24年的货款，8月贷方累计发生额25年的是正确的。到26年2月应付21711元，结果软件账才付6538.12元。25的货款一分钱都没有付

梅 追问

2026-06-13 10:24

应付账款科目

董孝彬老师 解答

2026-06-13 10:26

您好，这个是不是拍照的呀，您能看清么，可以电脑上直接截图么，我也不能敷衍，要回答正确

梅 追问

2026-06-13 10:28

老师，现在能看清不

董孝彬老师 解答

2026-06-13 10:35

您好，您直接打开能看清么，我连文字也打不开

梅 追问

2026-06-13 10:36

老师，我也看不清楚，我是截图的呀

梅 追问

2026-06-13 10:36

这张是照的

董孝彬老师 解答

2026-06-13 10:38

哦哦，您在电脑上用扣扣软件来截图下，或者您不截图了，用文字把这个什么科目，一起描述与，我直接根据文字来回答

梅 追问

2026-06-13 10:48

这是应付账款科目，在25年8月的时候，贷方余额为-5507.58元，借方累计发生额11598元，贷方累计发生额9665.5元。贷方余额是错的，借方累计发生额是付的24年的货款，不是25年的，贷方累计发生额是25年8月的是正确的。到26年2月的时候实际应付21711元才对，在财务软件显示26年2月才应付6538.12元。我就是不知道怎么调账

董孝彬老师 解答

2026-06-13 11:07

好的好的，收到，请稍等哈

董孝彬老师 解答

2026-06-13 11:13

您好，账面差错成因：2025年8月应付账款贷方余额-5507.58元记账有误，当期借方累计发生额11598元实际支付的是2024年货款，误计入2025年账务，仅贷方累计发生额9665.5元无误，持续滚账后，2026年2月软件账面应付6538.12元，和实际应付款21711元存在差额。

依据财会〔2011〕17号，小企业采用未来适用法更正前期差错，无需追溯调整往期报表，编制两笔调整分录：
1. 更正错记年度的付款账务
借：应付账款 11598
贷：利润分配-未分配利润 11598
2. 补足少计提的应付货款
借：库存商品/主营业务成本 15172.88
贷：应付账款 15172.88

调整后账面应付余额6538.12+15172.88=21711元，和实际欠款一致。调账凭证附上往来对账确认单及差错情况说明，备注清楚11598元归属2024年货款误入账事由，同步更新供应商往来台账。