亚马逊每月退税申报会计应该注意哪些，怎么操作

董孝彬老师 解答

2026-06-12 19:18

您好，每月申报期先完成增值税常规申报，再登录电子税务局或国际贸易单一窗口提取0110、9810报关单，和进项专票、亚马逊结算账单逐笔核对；进项发票做出口退税勾选，严禁抵扣勾选。外贸企业录入进出口明细并编制关联号，同一关联号下进货、出口数量与计量单位必须保持一致，避免因单位口径不一致退税受阻；生产企业填报免抵退税明细表与汇总表。9810未售出货品业务类型填写HWC-YT，已售、未售数据分开填报，CIF价扣除运保费折算FOB价，汇率选定出口当月1日或上月最后一个工作日央行中间价，选定后全年一贯执行。数据自检无异常后提交退税申报，持续跟进审核、退库进度；货品实际卖出15日内留存订单、销售台账资料，依据国家税务总局2025年第3号公告，自预退税办结次月1日起至次年4月30日内完成预退税核算确认，已售数据调整差额，未售货物缴回对应税款重新申报。

依据国家税务总局公告2012年第24号、2025年第3号，退税需在出口次年4月30日前完成申报，逾期只能适用免税政策或视同内销征税，按规定时限完成收汇，跨境人民币收汇同样有效。申报后15日内归档购销合同、物流单据、FBA入仓凭证、亚马逊订单等备案资料，电子化资料留存10年；按月登记海外仓库存核销台账和退税申报明细台账，退货、报废货品当月冲销退税数据，已退税款项及时追回。不要累积多期单据合并申报，新设企业提前跟税务专管员确认本地9810预退税执行口径，部分区域暂不开展9810预退税，仍需沿用0110模式申报。