要1月做错了一笔分录，现在怎么调账？要反结账到1月调整吗？

GaMeng 追问

2018-07-14 16:21

老师，现在调整怎么调，做相反的分录？

邹老师 解答

2018-07-14 16:21

你好，需要知道错误分录是什么，正确分录应当是什么才可以做出调整分录的

GaMeng 追问

2018-07-14 16:25

老师，我17年做错了一笔，借:管理费用，贷:银行存款。正确的应该是借:其他应收款，贷:银行存款。我该怎样做？

邹老师 解答

2018-07-14 16:26

你好，这个就不是1月份，而是去年有错误了 
借；其他应收款    贷；以前年度损益调整——管理费用

GaMeng 追问

2018-07-14 16:30

老师，我是小企业是不是以前年度损益调整换成本年利润？

邹老师 解答

2018-07-14 16:35

你好，小企业会计准备需要把以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润科目核算