5月将一张13%的普票误开为0%的普票。跨月了，6月做账金蝶如何入账？增值税申报表自动归入免税收入了。请问金蝶跟申报表应该如何处理

董孝彬老师 解答

2026-06-10 17:25

您好，跨月不能作废，先在开票系统按国家税务总局公告2016年第47号对原0%普票开具红字发票冲销，再重新开具正确13%税率的蓝字普票。金蝶6月做两笔凭证：凭红字发票借：应收账款/银行存款（负数）、贷：主营业务收入（负数）；凭重开的13%蓝字发票借：应收账款/银行存款 11300、贷：主营业务收入 10000、贷：应交税费—应交增值税（销项税额）1300（如果5月已按0%入账则红冲自然把原收入冲回，不用额外调5月账）。

增值税申报表先更正5月申报表，把误填入免税收入栏的不含税销售额删掉（或相应调减）；6月申报时在 附列资料（一） 0%免税栏填红字发票不含税销售额-10000冲回原免税收入，在13%应税货物及劳务栏（第1行）填蓝字发票不含税销售额10000、销项税额1300，确保票、账、申报表三者一致，红字及新蓝票、信息表装订备查。

爱吃鱼大脸猫 追问

2026-06-10 17:32

5月开错，现在6月做5月的账报5月的税，5月的账跟申报表要如何报

董孝彬老师 解答

2026-06-10 17:35

您好，5月的账不变，6月来重冲掉

爱吃鱼大脸猫 追问

2026-06-10 17:41

5月的申报表还未报，申报表这笔收入应该如何报税现在

爱吃鱼大脸猫 追问

2026-06-10 17:45

是先按照错误的报税麽？先把这笔收入计入免税申报麽

董孝彬老师 解答

2026-06-10 17:48

5月账按0%入账，不填免税，按13未开票收入报10000
6月红字票冲0%票，重开13%，6月账红冲分录，重新做分录
红冲未开票收入

爱吃鱼大脸猫 追问

2026-06-10 17:53

申报表这笔收入自动归入免税收入了，那申报表要怎么填报

董孝彬老师 解答

2026-06-10 17:56

更正申报5月，免税栏删掉，改到填13%未开票收入栏