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郭老师

职称： 初级会计师

2026-06-08 20:12

账证相符、账账相符、账实相符

逐笔比对‌账证‌（账簿与原始/记账凭证的时间、金额、科目、方向）、‌账账‌（总账与明细账、日记账余额勾稽，科目串户检查）、‌账实‌（现金盘点、银行对账单调节、存货/固定资产实地盘点）

让对方提供明细表逐笔核对，警惕“余额对上但明细错”（如退货未冲、串户、折扣未扣）；跨年或长期挂账须发函确认

即便用财务软件自动对账（如金蝶、用友），仍需人工抽查异常标记（如金额相同对手方不同、多笔合并入账）；银行流水务必与日记账逐行匹配

所有对账结果（尤其外部对账）需形成对账单，双方签字/盖章归档；出纳制表、会计复核、财务负责人抽查，职责分离防舞弊

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相关问题讨论
你好 对不上的这笔有原始凭证吗？
2024-06-04 13:20:05
您好！ 对账包括：总账与明细账之间的对账、科目余额与会计报表之间的对账、账面金额与实物之间的对账、往来之间的对账等 原则：保证账账相符、账实相符
2022-01-05 22:56:19
会计档案包括会计凭证 会计账簿财务会计报告，而其他会计资料包括银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
2022-03-19 22:55:38
你好，银行对账单不是会计档案
2022-03-18 23:43:46
你好，这个会导致会计的账务处理跟银行对不上数据的，后面外部机构如果有需要会计的帐，那么就会变得很复杂
2022-03-19 11:02:13
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