我们山东公司获得了人工智能艺术创作大赛的举办权，学生家长通过我司小程序付费298元获得了报名指导、参赛作品指导等服务。但是这个298元打到了上海公司，上海公司是山东公司100%控股的股东。这笔钱上海公司能入账吗？如果可以怎么做账？如果不能入账这笔钱怎么处理？老板说这笔钱不能退给客户，因为是报名指导费退给客户再让客户打款到山东公司账户显得我们不专业。

朴老师 解答

2026-06-08 18:07

1. 上海公司可入账，按代收代付处理，不能确认为自身收入。
2. 上海做账：收款挂其他应付款-山东公司，后续全额转回山东。
3. 山东公司确认收入、开具发票并申报纳税。
4. 补签代收协议，无需让客户退款重付。

slbj 追问

2026-06-08 18:28

山东公司和上海公司签收一个代收代付协议吗？但是打款给上海公司不是长期性的，就这一次，后续小程序的收费公司主体已改为山东公司了

朴老师 解答

2026-06-08 18:32

同学你好
这个可以的

slbj 追问

2026-06-08 18:33

如果税务问起来为什么要签代收协议，怎么解释呢？

朴老师 解答

2026-06-08 18:36

你就说你这个就是代收代付的

slbj 追问

2026-06-08 18:39

问题这一次代收，后续还有很多家长报名，后续全部是山东公司收款，这种不会让税务怀疑是转移收入吗？