2025年度个人挂的往来没有回发票，在次年也没有纳税调增，这笔可不可以做到2026年度的汇算清缴再去调增可以吗？

咨询老师

东老师

职称：中级会计师,税务师

2026-06-05 09:53

您好，往来款不涉及到纳税调整的。

00 追问

2026-06-05 10:15

那这些款从对公帐户支付出去了，没有发票回来，用现金给别人的协调费，没有发票，也没有支付记录，给的是现金，那这种情况如何入帐呢？

东老师解答

2026-06-05 10:16

你之前没有记录到费用啊，2026年可以转到费用里面，然后再纳税调整

00 追问

2026-06-05 10:18

对公帐户转给个人的，然后个人用在了支付给别人的协调费，就是这么个情况，所以，现在帐上还挂着个人的往来没有发票。该如何处理？

东老师解答

2026-06-05 10:19

借成本费用贷其他应收款

00 追问

2026-06-05 10:22

借：管理费用-协调费
贷：其他应收款-个人往来
请问这笔在次年汇算清缴纳税调增后才可以做这笔分录吧？这笔今年还没有调呀

东老师解答

2026-06-05 10:23

对的，就是在明年汇算清缴的时候再纳税调整

这个时间纳税调整明细表里面调整。

2022-03-10 14:16:43

你好，这个是需要调整的

2023-03-31 10:20:29

您好税收滞纳金汇算清缴时调增

2019-05-06 08:38:08

同学你好对的都要调增超出比例的部分都要调增

2022-05-07 16:55:36

您好，1、借:利润分配 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2024-05-23 13:05:44

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