老师您帮我看一下，我们用的亿企代账， 1、日记账从25年9月开始用的，日记账到25年11月底的余额是6043.84元。 2.账套明细账24年做了两笔一笔28万一笔3万，截止到25年11月底的余额是31万。 3.银行存款的余额是6626.42老师，您看我想这个账应该怎么调呀

雨 追问

2026-06-04 11:33

老师因为我们26年第一季度亏损33万，这28万我直接更正到26年3月份可以吗老师

朴老师 解答

2026-06-04 11:45

同学你好
这个可以的

雨 追问

2026-06-04 11:53

老师我们是借:银行存款2124贷:银行存款1173
这样我要红冲借:银行存款负数贷:银行存款负数是不是银行存款1173就变了，这个怎么处理呀，我看1173的余额是对着呢

朴老师 解答

2026-06-04 11:57

你红冲了再做蓝字分录就可以

雨 追问

2026-06-04 11:59

老师这个会计分录怎么做呀谢谢

朴老师 解答

2026-06-04 12:01

那你就别改入 26 年 3 月：28 万是 24 年跨户转账，无 25、26 流水，小企业准则直接当期调账（26 年当月），不追溯往年、不挪到 3 月。
红冲分录（两边银行同借负数 / 同贷负数，农行 1173 余额不动）
借：银行存款 - 建行 2124 -280000
贷：银行存款 - 农行 1173 -280000
一借一贷同金额红字，农行借贷同步减，余额维持不变，只冲掉建行虚增 28 万，农行账不用动。
手续费 1500 同步红字：
借：财务费用 - 手续费 -1500
贷：银行存款 - 农行 1173 -1500
冲完建行虚增 31 万，再按实盘 6626.42、日记账 6043.84 差额补单找平。

雨 追问

2026-06-04 12:06

老师我的26年银行存款余额也不对，我也调整了，我直接在电子税务局更正26年第一季度报表和所得税报表可以吗

朴老师 解答

2026-06-04 12:08

可以更正 26 年 1 季度财报、企税预缴表，账在 26 年当期调整，数据变动对应改报表。
24 年错账 28 万本月红字冲，影响 26 年损益、资产，改季报匹配账面即可。
农行余额无误，仅消建行虚增金额，不用改动农行相关报表。