这个发票录记账凭证会计科目怎么做啊，销售方这家公司在其他应收里面，还有0.96差额要调整为利息

朴老师

职称：会计师

2026-06-02 09:45

发票入账（冲减其他应收款）：
借：相关费用 / 成本科目（不含税金额）
应交税费 — 应交增值税（进项税额）（税额）
贷：其他应收款 —×× 公司（价税合计）
0.96 元差额调为利息：
借：其他应收款 —×× 公司 0.96
贷：财务费用 — 利息收入 0.96（或财务费用借方红字）

困困鱼? 追问

2026-06-02 09:47

费用金额是不是发票上不含税金额➖去0.96

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