朴老师
职称： 会计师
2026-06-01 16:11
打开：A105000 纳税调整项目明细表 往下找到： - 二、扣除类调整项目（第12行） - 最后一行：第30行 “其他” 填法（第30行）： - 第1列 账载金额：填你暂估的金额（比如 10万） - 第2列 税收金额：填 0（税法不认） - 第3列 调增金额：自动算出 10万 答
您好，这个你填去年计提的社保就可以 答
你好，成本和收入都要单独核算的需要 答
你好，这部分派遣人我们不需要计提，又不是我们支付实际 答
对这种情况一般也不要专票 答
朴老师，我还想问那本部和项目部都挂合作单位其他应付款100万在贷方吗？
答： 不是两边同时挂合作单位往来，仅本部挂合作单位，项目部只和本部做内部往来，避免重复挂账。 一、收到 100 万（款项入本部账户） 本部分录 借：银行存款 1000000 贷：其他应付款 — 合作单位 1000000 项目部分录 借：其他应收款 — 本部 1000000 贷：其他应付款 — 本部 1000000 （内部往来一借一贷平账，体现资金归属项目） 二、项目对外付款（例：付工程款 5 万） 本部分录 借：其他应收款 — 项目部 50000 贷：银行存款 50000 项目部分录 借：在建工程 50000 贷：其他应付款 — 本部 50000
2023年收到园区3笔补贴：建设项目部补助装修款300万，工业园管理委员会补助300，2024年收到工业园管理委员会补助200万，之前的会计都记入其他应付款，现在我针对这3笔补助，应该怎么入账
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我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
收到学生的学费但是出纳人员未进行入账，这个会计说做在途学费，挂其他应付款-其他，那另一个科目，怎么做
答： 你好，另外一个就是库存现金或银行存款了
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