老师，我单位1月收到专票，已抵扣，5月对方冲红了，又重新给开了一张专票，怎么做账

A花儿、的幸福& 追问

2026-06-01 15:52

那正确的发票正常做账，成本不就多了吗

暖暖老师 解答

2026-06-01 15:53

怎么多了，你如果充1月的，再做一次不就是没做一样吗

A花儿、的幸福& 追问

2026-06-01 15:54

就是1月的专票进项税多，5月重新开的进项税少，这是不是得做账啊老师

暖暖老师 解答

2026-06-01 15:55

那你就做账处理自己

A花儿、的幸福& 追问

2026-06-01 15:55

怎么做呢

A花儿、的幸福& 追问

2026-06-01 15:55

税率不一样

暖暖老师 解答

2026-06-01 15:56

冲了原来的，再按新的税率做

A花儿、的幸福& 追问

2026-06-01 15:58

是借方负数成本，负数进项税吗

A花儿、的幸福& 追问

2026-06-01 15:58

还是借方负数成本，借方进项税额转出

暖暖老师 解答

2026-06-01 15:58

可以的，税额也可以贷方进项税额转出

A花儿、的幸福& 追问

2026-06-01 15:59

好的谢谢老师

暖暖老师 解答

2026-06-01 15:59

不客气祝你工作顺利