老师，我们有个770万的装饰装修工程，劳务和材料怎么配比合适呢，现在我们预交增值税借方余额账上有68万，进项也有留底

朴老师

职称：会计师

2026-06-01 15:43

同学你好
770是收入的金额吧

好好生活与工作追问

2026-06-01 15:44

是的老师。挂靠项目收取2%的管理费

朴老师解答

2026-06-01 15:45

你们是挂靠方还是被挂靠方

好好生活与工作追问

2026-06-01 16:08

我们是被挂靠方

朴老师解答

2026-06-01 16:15

一、劳务、材料配比（装饰装修工程，参考行业常规）
含税总收入 770 万，材料 60%-65%、人工劳务 25%-30%、其他费用 5%-10%
参考最优配比：
材料：477.4 万（62%）
劳务：215.6 万（28%）
其他杂费：77 万（10%）
二、管理费测算
管理费 = 770×2%=15.4 万，从工程款中扣除。
三、增值税 & 留抵 / 预缴处理
装饰装修一般计税 9%，账面预缴增值税借方 68 万 + 进项留抵，可直接抵减本次项目应交增值税，大概率无需额外补税。
被挂靠方要点：
务必收齐对应比例材料进项票（13%）、劳务票（3%/9%），保证进销匹配。
预缴余额正常在申报期填报抵减，用完为止。
15.4 万管理费按规定确认收入、计提税费。