老师 请问 25年个人所得税申报金额 大于25年账载金额 现在25年汇算时工资薪金怎么填写？

moon. 追问

2026-05-30 10:01

有部分在25年已经申报，但是在26年才计提。所以导致时间对不上

小菲老师 解答

2026-05-30 10:02

同学，你好 
那你账载金额要加上去。 
26年计提的时候，用以前年度损益调账科目

moon. 追问

2026-05-30 10:03

老师 意思是账载金额加到与申报金额一致。现在在26年的凭证里 加一笔分录吗？还是要先红冲比如1月份计提的，先红冲1月份的 再做以前年度损益

小菲老师 解答

2026-05-30 10:04

同学，你好 
先红冲1月份的 再做以前年度损益

moon. 追问

2026-05-30 10:22

老师 在汇算中 调整明细中 （十一）佣金和手续费支出 （保险企业填写A105060）这一行 我们非保险企业 取数是取 25年整年的手续费支出吗？

小菲老师 解答

2026-05-30 10:24

非保险企业的佣金手续费，直接在A105000这一行做纳税调整，不需要填写A105060。