你好，已计提已缴纳的社保费退回，怎么做记账分录呢？

天心月圆 追问

2026-05-29 15:47

25年度的，也是在25年退回的

刘艳红老师 解答

2026-05-29 15:51

25年的退回，现在做，是吧

天心月圆 追问

2026-05-29 15:53

不是，就是25的退回的（就是25年当年退回的），现在发现当时登记错了，不是现在退回25年的，你就理解为当年已计提已缴纳的社保费当年退回，分录怎么做

刘艳红老师 解答

2026-05-29 15:58

借：银行存款 
贷：管理费用 
这个冲费用就可以

天心月圆 追问

2026-05-29 16:01

当时有计提呢，计提不需要红冲吗？

天心月圆 追问

2026-05-29 16:02

而且退回是全部金额，既有公司承担的和个人承担的

刘艳红老师 解答

2026-05-29 16:02

这个就是红冲多计提的

天心月圆 追问

2026-05-29 16:05

计提不是通过应付职工薪酬-社保，去计提？怎么就红冲多计提的了呢？

刘艳红老师 解答

2026-05-29 16:08

这个已经平了，可以不用动他

天心月圆 追问

2026-05-29 16:12

那这样不是多计提了吗？计提不需要红冲？

刘艳红老师 解答

2026-05-29 16:13

计提是 
借：管理费用 
贷：应付职工 
现在管理费用在贷方是红冲的了

天心月圆 追问

2026-05-29 16:13

但是应付职工这个科目没有减少呀

刘艳红老师 解答

2026-05-29 16:19

借：银行存 款 
贷：应付职工 
贷：应付职工 
贷：管理费用 
你这样就行了

天心月圆 追问

2026-05-29 16:22

这分录看不懂，比如退回总金额13000，公司8900，个人4100（个人是要退回给本人的）按照上面分录要怎么写分录

刘艳红老师 解答

2026-05-29 16:23

借：银行存 款13000  
贷：应付职工8900 
其他应付款-个人4100  
贷：应付职工8900  
贷：管理费用8900