老师 请问一下 24年有部分未计提的城建税和附加税，计提到25年了。现在25年的所得税汇算中，提示与税务局系统数据对比不符，请问一下，现在应该怎么处理呢？直接反结账到24年去补计提吗？

moon. 追问

2026-05-29 12:46

老师 我可以反结账到25年12月中再红冲 掉24年的费用。再做正确的分录，接着去更正25年的财报后再进行更改25年的汇算吗？

东老师 解答

2026-05-29 12:47

也可以，如果你能够反结账的话也可以的

moon. 追问

2026-05-29 12:50

老师 24年营业账簿的印花税应该放在哪个科目呢？

东老师 解答

2026-05-29 12:53

就放在税金及附加里面

moon. 追问

2026-05-29 12:54

24年的营业账簿印花税是不是也要红冲呢？

东老师 解答

2026-05-29 12:55

对，和那个一样，也是需要红冲

moon. 追问

2026-05-29 12:58

老师 我如何核实 这个税金及附加的金额是不是跟税务局的相符呢？如果有多计提的怎么办？

东老师 解答

2026-05-29 13:01

你看一下税金及附加这个科目，看看哪些是以前年度的，都调整你看一下税金及附加这个科目，看看哪些是以前年度的，都调整了就行

moon. 追问

2026-05-29 13:03

老师 如果有多计提的 是不是直接红冲就可以了？

东老师 解答

2026-05-29 13:05

对，没错的，是这个意思

moon. 追问

2026-05-29 13:43

老师 如果25年有多结转的借 应交增值税_转出未交增值税，贷 应交税费_未交增值税  这个还需要调整吗？

东老师 解答

2026-05-29 13:46

你多结转的话，肯定是需要去调整的

moon. 追问

2026-05-29 15:01

老师 直接红冲吗？

东老师 解答

2026-05-29 15:01

这个增值税，这个直接红冲就行

moon. 追问

2026-05-29 15:41

老师 我想问一下 24年的实收资本的 印花税在25年1月份缴纳 应该在24年计提吗 ？还是在缴纳时 计提呢？

东老师 解答

2026-05-29 15:42

正常在2024年账里计提的

moon. 追问

2026-05-29 15:43

老师 是不是错过年度的计提 都是用以前年度损益调整？

东老师 解答

2026-05-29 15:43

对，印花税通过以前年度损益调整

moon. 追问

2026-05-29 15:45

老师 计提印花税时的分录怎么写呢？

东老师 解答

2026-05-29 15:45

您指的是正常计提，还是说跨年度计提的呢