老师 纳税主表中营业税金及附加的金额 是不是取 财务报表利润表中的营业税金及附加？

moon. 追问

2026-05-29 11:52

老师 为什么这次我在25年企业所得税申报中 填写的与财务报表一致的数据 提交后 系统提示对比不成功：您报送的2025年度《企业所得税年度纳税申报表A表》中“税金及附加”【51373.87】不等于同年度允许在企业所得税前扣除税（费）种本年合计应纳税（费）额【4515.24】，请核实企业所得税年报的“税金及附加”填写是否正确，如有疑问请联系主管税务机关

小菲老师 解答

2026-05-29 11:56

同学，你好 
匹配的数据有问题。你填写的金额和系统读取的金额不一致

moon. 追问

2026-05-29 11:59

老师 我现在怎么处理呢

小菲老师 解答

2026-05-29 12:01

同学，你好 
你是不是把增值税、企业所得税、个人所得税、契税、车辆购置税、耕地占用税这些不该计入税金及附加的税费放进去了

moon. 追问

2026-05-29 12:21

老师 我只有城建税和教育附加、印花税

小菲老师 解答

2026-05-29 12:22

同学，你好 
不是呀。比如应收账款、应付账款、管理费用、主营业务收入这些科目，必须由会计按明细分类登记明细账

小菲老师 解答

2026-05-29 12:22

我只有城建税和教育附加、印花税 
你金额多少

moon. 追问

2026-05-29 12:25

老师 可能有一小部分24年没有计提的 在25年计提了，现在应该怎么处理啊

小菲老师 解答

2026-05-29 12:26

同学，你好 
那你24年的不能算进去

moon. 追问

2026-05-29 12:29

老师 那我是不是这次汇算把24年的减出去，但是在会计账套那边 保持不变呢?

小菲老师 解答

2026-05-29 12:30

同学，你好 
是的，汇算清缴要减出去

moon. 追问

2026-05-29 12:34

老师 汇算的时候把24年的部分减出去。这样会不会提示与财报不符呢？

小菲老师 解答

2026-05-29 12:35

同学，你好 
你财务报表也要改的

moon. 追问

2026-05-29 12:39

老师 我财务报表应该怎么改？相当于是24年缴纳了 但是24年没有计提

小菲老师 解答

2026-05-29 12:42

同学，你好 
用以前年度损益调整科目

moon. 追问

2026-05-29 12:43

老师 麻烦问一下 具体的分录应该怎么写？我可不可以反结账到25年12月份去增加分录呢？还是回到24年

小菲老师 解答

2026-05-29 12:44

同学，你好 
25年做分录，应该是这样的 
 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-附加税