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老师您好：1、25年，本公司与A公司签订委托研发合同，委托A公司进行研发。截至目前，A公司仍然没有进行《技术合同登记》，请问可以加计扣除吗？如果26年6月份以后取得技术合同补充登记，请问可以追缴扣除吗？过程如何操作？请说明具体的政策文件或税局通知等。2、25年本公司与B公司合作研发项目，B公司主导研发，本公司只出几个人员，包括1名高管、3名销售部员工（销售部员工主要负责对涉及的销售软件研发项目的想要达到的预期目标给予建议），该项目本公司人员工资15万，人员研发工时占其工资总额的10%左右，另外，立项报告未明确具体人员工作职责，请问可以加计扣除吗？请提供相关政策文件及具体条款。请老师解答
飛翼
于2026-05-28 12:39 发布 8次浏览
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董孝彬老师
职称： 中级会计师
2026-05-28 12:40
老师 公司要用固定资产投资其他公司 我需要做提 问
必须做第三方资产评估报告（固定资产出资，公司法要求作价公允）； 验资报告现在工商不强制，但投出公司、被投公司做账、税务核查强烈建议做。 二、你要准备的资料 双方股东会 / 董事会决议（同意固定资产对外投资） 第三方资产评估报告（核心，定出资价值） 固定资产清单、购入发票、折旧台账、权属证明 资产交割单、移交确认单 投资协议 （可选）验资报告 三、税务 & 账务提醒 投出方：视同销售，缴增值税、企业所得税 被投方：凭评估报告 + 移交单入账 答
咨询下，公司为一般纳税人，有两张2025年的发票，要调 问
第一步：先补做 2025 年 12 月漏记费用（把发票入到去年） 直接在2026 年账里调，冲减当期利润： 借：利润分配 — 未分配利润 贷：应付账款 / 银行存款 这笔费用在2025 汇算清缴 A105000 第 30 行其他 纳税调减，减少 2025 年应纳税所得额。 第二步：处理去年多交的所得税 %2B 本次补税 去年 12 月已计提 / 缴纳的所得税不动，不用冲红 汇算后需要补缴少量企业所得税，下周缴纳时做： 借：利润分配 — 未分配利润 贷：应交税费 — 应交企业所得税 借：应交税费 — 应交企业所得税 贷：银行存款 顺序安排 先做补记 2025 年费用凭证 再做汇算补缴企业所得税计提 %2B 缴纳凭证 答
高新企业研发过程中投入材料，人工，电费但未行成合 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，技术服务的公司，项目名称教学技术服务发票，商 问
教学技术服务 → 选：现代服务 → 研发和技术服务 → 技术服务 1. 税收分类编码 & 开票简称 编码：3040102 技术服务 开票名称：研发和技术服务教学技术服务 税率：一般纳税人 6% 2. 快速区分 是技术类教学、技术培训、技术指导、教学技术方案 → 归研发和技术服务（你这个就是） 纯普通讲课、非技术类培训 → 归生活服务 - 教育服务，不要选这个 答
老师，图上红圈这个时间是怎么填的 问
你好，小规模一般是按季度 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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董孝彬老师 解答
2026-05-28 12:45