小规模纳税人时公司之前签了一个合同，收到款后开具发票是3%税率，中途变为一般纳税人，这个合同还有一部分未付款，现在对方付款开票是按3%还是10%？工程公司

珊 追问

2018-07-13 19:30

我们开具了外管证 客户那边去缴纳的税款税率和我们这边开票没有关系吧？

邹老师 解答

2018-07-13 19:33

你好，你是指预交税款与你之后回机构所在地申报？

珊 追问

2018-07-13 20:03

客户那边请外管证预交增值税和企业所得税等

邹老师 解答

2018-07-13 20:04

你好，你们开具外管证，税款应当是你单位预交，而不是客户去预交啊

珊 追问

2018-07-13 20:07

嗯嗯 是我没表达清楚，是我们单位在工程所在地缴纳了税款了，我们企业所在地还需要再缴纳这笔业务的税款吗？

邹老师 解答

2018-07-13 20:08

你好，需要根据你申报收入计算，多退少补 
少交了就补交，多交了就需要申请退税

珊 追问

2018-07-13 20:10

哦 那我们现在开票就是要按照现在一般纳税人税率开具就可以了吧

邹老师 解答

2018-07-13 20:11

你好，是的，按变成一般纳税人之后的税率开具发票就是了

珊 追问

2018-07-13 20:11

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-13 20:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢