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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-05-28 11:42

收到法院要求退回的 3 万元，支付给湖南山冠
借：其他应收款 — 业务员 30000
贷：银行存款 30000
老板决定暂挂公司账，暂不向业务员追偿
借：营业外支出 30000
贷：其他应收款 — 业务员 30000

牡丹 追问

2026-05-28 12:07

老师老板说暂时记到公司账上，后期再告诉我

朴老师 解答

2026-05-28 12:10

那你就先做往来科目

牡丹 追问

2026-05-28 12:51

什么意思啊

朴老师 解答

2026-05-28 12:56

法院判决书给你们了吗

牡丹 追问

2026-05-28 14:09

老师，我没看到

朴老师 解答

2026-05-28 14:10

你没看到就做
借其他应收款
贷银行存款

牡丹 追问

2026-05-28 14:10

我只看到公司公账上转出了30000元，是同事告诉我的

牡丹 追问

2026-05-28 14:11

我们公司没有出纳，是由老板授意另外一个文员付的款

朴老师 解答

2026-05-28 14:17

你这样做账就可以了

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2024-07-06 09:31:20
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一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-05-24 17:33:33
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