老师，您好！ 公司在3月做进项加计抵扣1万元，在4月有5000元的进项转出，进项加计抵扣转出250元， 这个分录加计抵扣转出的250元，分录怎么做？

丹15271081137 追问

2026-05-28 09:06

老师，这是先进制造企业增值税加计抵减，借方科目是上面那个吗？

小菲老师 解答

2026-05-28 09:09

同学，你好 
是的，主要看你之前做到哪里，现在就做到哪里

丹15271081137 追问

2026-05-28 09:20

老师，金额是负数吗？

小菲老师 解答

2026-05-28 09:21

同学，你好 
上面的分录，是正数

丹15271081137 追问

2026-05-28 09:28

老师，是转出的

小菲老师 解答

2026-05-28 09:37

同学，你好 
你之前的加计抵扣分录发一下

丹15271081137 追问

2026-05-28 10:13

借：应交税费-未交增值税  1万
贷：营业外收入-加计抵减   1万

小菲老师 解答

2026-05-28 10:20

同学，你好 
借：应交税费-未交增值税  -250 
贷：营业外收入-加计抵减  -250

丹15271081137 追问

2026-05-28 10:24

老师，做加计扣出1万是在3月，
加计转出250是在4月，并4月应交未交增值税是8000元，
未交增值税在结转过程中，最后未交增值税变成了7750=8000-250，
导至少交了，这 不正确，
分录是不是做错了？

小菲老师 解答

2026-05-28 10:31

最后未交增值税变成了7750=8000-250，余额在借还是贷