老师，税局要求提供即征即退情况自查报告，怎么写？

即征即退情况自查报告（模板）
 
致：XX税务局（XX所/货物和劳务税科）
 
根据贵局关于开展即征即退政策执行情况自查的要求（文号：【】），我公司高度重视，组织财务、税务、业务部门对【自查所属期：XXXX年XX月—XXXX年XX月】享受增值税即征即退政策的业务开展全面自查。现将自查情况报告如下：
 
一、企业基本情况
 
- 企业名称：【公司全称】
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- 统一社会信用代码：【】
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- 注册地址：【】
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- 实际经营地址：【】
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- 法定代表人：【】
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- 注册资本：【】万元
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- 成立日期：【】
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- 主营业务：【如：软件开发与销售、资源综合利用、安置残疾人就业等】
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- 增值税纳税人身份：一般纳税人
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- 纳税信用等级：【A/B/M/C/D】
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- 享受即征即退政策类型：【软件产品/资源综合利用/安置残疾人/其他】
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- 政策依据：【财税〔2011〕100号、财税〔2015〕78号等】
 
二、即征即退备案及资质情况
 
1. 我公司已按规定完成即征即退税收优惠备案，备案时间：【XXXX年XX月XX日】，备案资料齐全、真实有效。
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2. 享受退税的产品/服务：
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- 名称：【如：XX软件V1.0】
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- 证书/资质编号：【软件著作权/检测报告/资源综合利用认定等】
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- 是否为自产/合规项目：是/否
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3. 自查结论：备案资质合规、有效，符合政策适用条件。
 
三、自查期间即征即退数据汇总（核心表格）
 
单位：元
 
表格
   
项目 金额 
自查期间应税销售额（不含税） 【】 
其中：即征即退项目销售额 【】 
即征即退项目销项税额 【】 
即征即退项目可抵扣进项税额 【】 
即征即退项目应纳税额 【】 
即征即退税负率（%） 【】 
符合退税条件的税额 【】 
已申请退税金额 【】 
已实际到账退税金额 【】 
 
四、重点事项自查情况（逐项写，税局最关注）
 
（一）收入与开票合规性
 
1. 即征即退销售额全部为政策允许范围，无混入一般货物/服务收入情况。
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2. 发票开具：按备案产品名称开具，税率/征收率正确；嵌入式软件单独开票、备注注明软件名称。
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3. 无虚开、代开、变名开票情况；未开票收入已如实申报。
 
（二）进项税额分摊合规性
 
1. 无法划分的进项税额按销售额比例法/实际成本法分摊，分摊公式：
分摊进项＝当月无法划分进项 ×（即征即退销售额÷全部销售额）
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2. 即征即退项目进项未混入一般项目抵扣，分摊计算准确、凭证完整。
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3. 无用于免税/简易计税/个人消费的进项抵扣情况。
 
（三）税负率与退税计算合规性
 
1. 严格按政策计算实际税负率，未人为调节收入、进项、税额。
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2. 退税公式正确：
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- 软件：超过3%税负部分即征即退
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- 资源综合利用：即征即退比例XX%
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3. 无多计、少计退税，无重复申请退税。
 
（四）会计核算合规性
 
1. 即征即退项目独立核算，与一般项目分账管理，收入、成本、费用清晰可追溯。
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2. 账务处理：
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- 计提退税：借：其他应收款—即征即退退税 贷：其他收益
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- 收到退税：借：银行存款 贷：其他应收款
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3. 账簿、凭证、报表、电子税务局数据一致，无账表不符。
 
（五）合同、物流、资金流一致性
 
1. 业务真实，合同、发票、资金、货物流（或服务流）四流一致。
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2. 无虚构业务、虚增销售额、套取退税行为。
 
五、自查发现的问题（如实写；无问题写“未发现重大问题”）
 
1. 经全面自查，未发现违反即征即退政策的重大问题，退税申请、计算、申报均符合税法规定。
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2. （如有小问题）例如：个别月份进项分摊口径微小差异，已更正并补税/调整；资料归档不够规范，已整改。
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3. （如有多退）多退税款XX元，已主动缴纳入库/申请抵缴下期。
 
六、问题原因分析（简要）
 
- 制度执行不到位；
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- 财务人员政策理解偏差；
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- 资料管理不规范；
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- （无问题可不写）
 
七、整改措施及下一步计划
 
1. 加强政策学习，组织财务、业务人员培训，确保政策执行准确。
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2. 完善内控流程，即征即退业务专人负责、月度复核、季度自查。
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3. 规范票据、合同、凭证归档，做到一事一档、可追溯、可核查。
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4. 严格独立核算，确保收入、进项、税额分摊准确无误。
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5. 主动接受税务机关监督检查，如有问题及时整改、如实申报。
 
八、自查结论
 
综上，我公司在自查期间严格按照国家税收法律法规及即征即退政策规定，如实申报、合规退税，业务真实、核算规范、资料完整。未发现重大涉税违法违规行为，对自查中发现的微小问题已完成整改。
 
特此报告。