送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-05-27 11:00

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-05-27 11:07

您好,不加计扣除的话,A104000期间费用明细表该有费用照填(和加计扣除无关),A107012研发加计扣除表不勾不填;政策依据为《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2020年第24号)及后续修订。你问的填10400如指A104000里有研发费用金额——不加计扣除也按账面实际计入对应费用栏,不用特意填研发加计扣除相关栏目,没研发支出就正常填期间费用即可。

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相关问题讨论
你好,计入业务招待费,按比例税前扣除
2022-04-07 14:03:00
您好 税前扣除主要指所得税税前可以扣除项目
2019-10-03 21:32:39
这个是不能税前扣除的。
2022-03-28 09:25:09
同学你好,税前扣除,就是在计算所得税前的利润总额扣除,之后再算企业所得税,税后扣除,就是利润总额计算所得税后,再用净利润扣除。
2022-01-21 08:08:28
同学,你好 税前扣除主要指计算所得税税前扣除项目,包括企业所得税、个人所得税税前可以扣除的项目。
2021-09-20 12:23:00
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