目前因某检查发现23年的发票存在有误，现让供应商重开，但重开过程供应商自己发票对危化品的物品开不出发票，这种情况下他们自己承担这部分费用可行？需要什么材料？或者是否还有其他解决方法？

Prudence 追问

2026-05-27 10:24

但是要是供应商无法开具发票，会不会有风险，比如为什么当初还要采购，而且这是23年的事情

Prudence 追问

2026-05-27 10:28

相当于这个供应商去其他地方采购了，再来卖给我方，

朴老师 解答

2026-05-27 10:33

风险点确实存在，核心 2 个
对方是挂靠 / 二道贩子，无危化品开票资质，属于违规代开、虚开链条风险；
23 年采购现在补不了合规票，税局会质疑：明知对方开不了危化品票，当初为何采购。
供应商直接赔钱可行，但必须做闭环，降低风险
签书面说明：对方无对应开票资质，无法重开，自愿承担税费 / 损失；你方做进项转出、纳税调增，税前剔除该笔成本，不再抵扣入账，风险最小。
最优稳妥方案
不强行补票，直接：进项转出 + 纳税调增 + 对方赔偿税费 + 签订情况说明，避免卷入对方虚开风险，23 年业务已完结，这样最安全。

Prudence 追问

2026-05-27 10:53

1.不强行补票，让他们按照实际业务开具正确的发票，这部分发票可正常入账；2.签书面说明：由供应商出说明？说明无对应开票资质，无法重开，供应商自愿承担成本+税费 / 损失；3.我方做进项转出，那在本年度纳税调增还是要回到23年纳税调增？税前剔除该笔成本，不再抵扣入账；4.对方这笔款也承认要打给我方，是否存在问题？

朴老师 解答

2026-05-27 11:01

让供应商开正确合规危化品发票优先
能开就正常入账抵扣、税前扣除，零风险，优先执行；确实开不出再走赔偿方案。
书面说明由供应商出具
供应商盖章说明：无危化品开票资质、无法重开合规发票，自愿赔偿对应成本 + 税费损失，你方留存原件。
必须追溯调整 2023 年纳税调增，不能调本年
进项转出：更正2023 年增值税申报表
成本税前剔除：更正2023 年企业所得税汇算清缴
不能在 2025 年调增，税局稽查只认业务所属年度。
对方打赔偿款无风险，合规
赔偿款冲减对应成本或计入营业外收入；
属于供应商开票违约赔偿，不是货款回流，不构成资金异常，完全合规。

Prudence 追问

2026-05-27 15:04

供应商没有开危化品的资质。

朴老师 解答

2026-05-27 15:09

那你这个他开不了呀

Prudence 追问

2026-05-27 15:10

若供应商盖章说明：无危化品开票资质、无法重开合规发票，这样会不会有啥风险哦？以前咋没发现，现在才来

朴老师 解答

2026-05-27 15:11

没有资质是他们有风险

Prudence 追问

2026-05-27 15:29

实操是，如果供应商这个月开红字，进项转出是体现在这个月增值税的。

朴老师 解答

2026-05-27 15:31

是的
几月收到几月红冲