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送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-05-26 22:45

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-05-26 22:46

您好,营业外支出虽然在主表A102010/A100000上已列支,但汇算清缴时若属于税法不允许扣除的项目(如罚款、滞纳金、赞助、与收入无关的支出等),必须在A105000《纳税调整项目明细表》对应行次(第19、20、21、27行等)做纳税调增;若是资产损失需填A105090。只有完全符合税前扣除规定且无差异的才不需填调整表。
依据:《企业所得税法》第十条,《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)〉填报说明的公告》(国家税务总局公告2017年第54号)A105000填报说明。

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同学你好,是什么题目,还是账上
2022-10-11 13:46:54
您好,麻烦将具体的情况描述下,方便老师解答哈。
2022-09-02 17:33:47
您好,不好意思,您这个是需要在原向题页面问以前的老师,问题才完整,方便回答
2021-11-04 23:47:18
你好,麻烦题目拍一下
2021-09-17 19:35:09
您好,麻烦发下图片
2022-04-14 20:08:11
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