公司员工在2025年7月的时候购买了1台电脑用于办公使用，当时没有向商家索要发票，今年5月的时候要求商家开专票给我们公司，可以冲2025的暂估费用吗？老师

哆啦 追问

2026-05-26 10:32

账务处理怎么做呢？老师，我需要抵扣进项税

小菲老师 解答

2026-05-26 10:33

同学，你好 
借：费用 负数 
贷：其他应付款 负数 
 
借：费用 
应交税费-应交增值税-进 
贷：其他应付款

哆啦 追问

2026-05-26 10:34

怎么冲2025年的暂估呢？

哆啦 追问

2026-05-26 10:35

我们要把这台电脑入到公司的固定资产的呢

小菲老师 解答

2026-05-26 10:36

同学，你好 
借：固定资产  
应交税费-应交增值税-进  
贷：其他应付款

哆啦 追问

2026-05-26 10:38

暂估呢？怎么冲2025年的暂估，应付账款-暂估

小菲老师 解答

2026-05-26 10:38

同学，你好 
负数冲销  
借：费用 负数  
贷：应付账款-暂估 负数

哆啦 追问

2026-05-26 10:41

好像不太对， 这个暂估，是在2025年的时候全部入了成本费用，2026年回来的发票是固定资产，固定资产是需要后期折旧摊销费用的

小菲老师 解答

2026-05-26 10:44

同学，你好 
理解你的意思了。 
但是你用固定资产，就不能冲之前的费用了

哆啦 追问

2026-05-26 10:48

因为这个成本已经提前入了2025年成本了，除非把这个电脑走费用，对吧

小菲老师 解答

2026-05-26 10:49

同学，你好 
嗯嗯，是的

哆啦 追问

2026-05-26 10:50

走费用不合适呢，这台电脑7000多元的呢

小菲老师 解答

2026-05-26 10:52

同学，你好 
那这个就冲不了25年的暂估费用

哆啦 追问

2026-05-26 10:59

会计把职工福利，业务招待费也冲了暂估，这个汇算清缴怎么弄？不能单看2025年度业务招待费的明细账了，因为2025年度会计做暂估的时候直接就：借：主营业务成本-   10万   贷:应付账款-暂估    10万    2025年就提前入了成本，发票是在2026年回来的，但业务招待费有限额扣除的，怎么弄？